Handel B2B: Co musisz wiedzieć o sprzedaży na terenie UE?

Natalia Wiszewska

Czas czytania: do 6 minut

Jesteś polskim producentem i rozważasz ekspansję swojego biznesu na teren Unii Europejskiej? Zastanawiałeś się, jakie korzyści może przynieść sprzedaż wewnątrz UE w porównaniu do sprzedaży poza jej granicami?

A może chciałbyś dowiedzieć się, jak zarejestrować VAT do UE lub jak rozliczać podatki od sprzedaży prywatnym konsumentom? Jeśli tak, to ten artykuł jest dla Ciebie!

Czym jest cross border?

Zaczniemy od podstaw. Cross border, czyli sprzedaż międzygraniczna, to proces sprzedaży towarów i usług pomiędzy różnymi państwami. Dzięki swobodnemu przepływowi towarów i usług w ramach UE, sprzedaż międzygraniczna ma wiele zalet dla polskich producentów.

Dlaczego warto sprzedawać na terenie UE?

Jakie korzyści może przynieść sprzedaż na terenie UE dla polskiego producenta? Przede wszystkim, zyskasz dostęp do ogromnego rynku z ponad 450 milionami klientów. To oznacza większe możliwości sprzedaży i rozwoju dla Twojej firmy.

Ponadto, sprzedaż międzygraniczna wewnątrz UE podlega określonym zasadom i przepisom, które ułatwiają prowadzenie biznesu. Dzięki unifikacji prawa podatkowego i celno-skarbowego, będziesz miał jasne wytyczne dotyczące rozliczania podatków i opłat przy imporcie i eksporcie towarów.

Kolejną zaletą sprzedaży na terenie Unii Europejskiej jest możliwość korzystania z tzw. jednolitego obszaru płatności w euro, co ułatwia przepływ pieniędzy i rozliczenia transakcji.

Dodatkowo, prowadzenie działalności gospodarczej wewnątrz UE daje Ci dostęp do programów wsparcia finansowego i rozwoju prowadzonych przez Komisję Europejską.

Czym różni się WDT od WSTO?

WDT oraz WSTO to sposoby opodatkowania dla polskich przedsiębiorców prowadzących działalność handlową z partnerami w Unii Europejskiej.

WDT, inaczej wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów dotyczy dostaw towarów do firm z państw UE,
WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość) odnosi się do sprzedaży towarów na odległość do konsumentów indywidualnych w tych krajach.

Oba systemy regulują opodatkowanie w transakcjach międzynarodowych, w zależności od rodzaju klienta i miejsca przeznaczenia towarów.

Który sposób opodatkowania mnie dotyczy?Jako producent lub dostawca sprzedajesz towar do sklepów internetowych, a więc do firm. W tym przypadku obowiązuje CIę wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów ( WDT )

Sprzedaż B2B do przedsiębiorców: Jak zarejestrować VAT do UE

Jeśli Twoim celem jest sprzedaż produktów innym przedsiębiorcom wewnątrz Unii Europejskiej, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT w danym państwie członkowskim. Wniosek możesz złożyć elektronicznie, klikając tutaj lub w urzędzie. Pamiętaj, aby złożyć wniosek, zanim zaczniesz sprzedawać za granicą.

Musisz się zarejestrować jako podatnik VAT UE, jeśli:

Chcesz handlować z firmami spoza Polski w Unii Europejskiej.
Robisz transakcje międzynarodowe w UEi korzystasz z ulgi VAT z powodu niskiego obrotu (poniżej 200 tys. zł), ale:
- Twój import towarów z UE przekroczył 50 tys. zł w danym roku podatkowym.
- Chcesz świadczyć usługi międzynarodowe w UE, gdzie opodatkowanie jest w kraju nabywcy.

Po rejestracji, urząd skarbowy przydzieli ci unijny NIP, który zaczyna się od „PL”. W transakcjach wymienionych wcześniej musisz używać tego NIP-u.

Ile zapłacę za rejestrację VAT-UE?

Jeżeli przy rejestracji skorzystałeś z pomocy pełnomocnika (np. adwokata, czy doradcy podatkowego), będziesz musiał zapłacić opłatę w wysokości 17 zł za szczególne pełnomocnictwo PPS-1. Oczywiście nie musisz płacić tej opłaty, jeśli pomaga Ci małżonek, rodzice, czy inni członkowie rodziny.

Jeśli chcesz wyznaczyć ogólnego pełnomocnika do wszystkich spraw podatkowych, rejestracja za pełnomocnictwo ogólne PPO-1 jest darmowa.

Śledź zmiany w przepisach podatkowych państw, w których sprzedajesz, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji związanych z nieprzestrzeganiem obowiązujących przepisów.

Jak rozliczyć wewnątrzwspólnotową dostawę towarów (WDT)?

Aby właściwie rozliczyć WDT (jako producent lub dostawca), musisz spełnić kilka ważnych warunków:

Nabywca towaru musi być podatnikiem VAT w innym państwie członkowskim UE niż Polska lub być osobą prawną bez statusu podatnika VAT, ale zidentyfikowaną w innym kraju UE na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych.
Twój dostawca musi być zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT-UE.
W dokumentacji dostawcy muszą znaleźć się dowody na to, że towar opuścił terytorium Polski i dotarł do nabywcy w innym państwie UE (kierowca powinien mieć ze sobą list przewozowy tzw. CMR-ka)

Pamiętaj, że sprzedając jako firma do innej firmy (sprzedaż B2B) VAT 0% przysługuje Ci tylko wtedy, gdy masz dowody potwierdzające, że Twój towar opuścił teren Polski. Bez niego będziesz musiał opodatkować towar na 23%

Wzór, jak powinien wyglądać dokument CMR

Przewoźnik zgubił moją CMR, czy nadal mogę zastosować VAT 0%?

Może się zdarzyć, że kierowca lub kurier po prostu…zapodzieje Twój dokument. Niestety, nadal musisz zapłacić za usługę transportową.

Jednak nawet w przypadku zgubienia, będziesz mógł rozliczyć się za pomocą VAT 0%. Wystarczy, że poprosisz o skan CMR.

Oczywiście, jeżeli poniesiesz przez to dodatkowe koszty, musisz udokumentować stratę i dokonać potrącenia z frachtu lub wystąpić z roszczeniem o wyrównanie szkody.

Jak zacząć sprzedawać za granicę?

Niezależnie od tego, czy planujesz sprzedaż międzygraniczną na terenie Unii Europejskiej czy za granicą, najprościej zrobisz to za pomocą marketplace B2B Droplo.

Dzięki Droplo, masz dostęp do zagranicznych sprzedawców, czyli Twoich potencjalnych klientów, którzy poszukują wysokiej jakości produktów takich jak Twoje.

Dzięki Droplo business chat szybko i sprawnie odpowiesz na pytania klientów oraz nawiążesz współpracę wewnątrz platformy.

Co więcej, korzystając z Droplo, nie musisz martwić się o posiadanie własnego magazynu. Dzięki temu, że platforma umożliwia bezpośrednią współpracę z zagranicznymi sprzedawcami, możesz skorzystać z dropshippingu, czyli wysyłki bezpośrednio od producenta do klienta, co eliminuje potrzebę posiadania własnego magazynu i kosztów związanych z jego utrzymaniem.

Co więcej, nazwy twoich produktów są automatycznie tłumaczone na język angielski za pomocą sztucznej inteligencji, co ułatwia znalezienie klientów nawet bez znajomości tego języka. Dzięki temu, Twoje produkty mogą być łatwo zrozumiałe i dostępne dla szerokiego grona odbiorców na całym świecie.